Estados Unidos siempre ha criticado de manera férrea a las naciones conocidas como “paraísos fiscales”, donde los ricos del mundo pueden esconder sus fortunas y así evitar los impuestos domésticos.
Pero eso está cambiando. De hecho, los millonarios comienzan a ver a EE.UU. como una de las principales opciones para depositar sus riquezas. América empieza a ser conocida como “la nueva Suiza”.
Andrew Penny, Director general en la firma Rothschild, ofreció una charla a un grupo de asesores financieros, agentes del Departamento del Tesoro y agentes fiscales corporativos en la ciudad de San Francisco sobre cómo la elite millonaria del mundo evita el pago de impuestos en sus naciones al mover sus fortunas a Estados Unidos.
En el pasado lo normal era que los estadounidenses buscaran alternativas fuera de sus fronteras para esconder su dinero, pero ahora EE.UU. se está convirtiendo en un paraíso fiscal.
Ahora los abogados fiscales les recomiendan a sus clientes trasladar a Estados Unidos sus millones en bancos en Las Bahamas, Las Islas Vírgenes Británicas hasta Nevada, Wyoming y Dakota del Sur.
Eso se debe a que Estados Unidos no ha querido acoplarse a las nuevas normativas internacionales de divulgación de información.
“Qué irónico. Estados Unidos, que ha sido tan mojigato a la hora de condenar a los bancos suizos, ahora tienen bancos para que otros escondan su dinero”, escribió Peter A. Cotorceanu, un abogado suizo de la firma Anaford Attorneys.
Rothschild, la centenaria institución financiera, ahora cuenta con una sede en Reno, Nevada. También Cisa Trust Co. SA, que tiene su sede principal en Ginebra y suele asesorar a los más ricos de América Latina, piensa abrir una sede en la ciudad de Pierre en el estado de Dakota del Sur.
Trident Trust Co., uno de los mayores proveedores del mundo de fideicomisos offshore, trasladó decenas de cuentas de Suiza y Gran Caimán a la ciudad de Sioux Falls, Dakota del Sur.
Rokahr y otros asesores aseguran que hay una necesidad legítima de mantener el secreto. Las cuentas confidenciales que ocultan las riquezas de sus clientes, ya sea en Suiza o en Estados Unidos, también sirven para proteger la identidad de sus dueños ante el riesgo de secuestro y extorsión.
“No escucho a nadie decir qué quieren evitar impuestos. Se trata de personas que se preocupan legítimamente por su salud y bienestar”, dijo Rokahr.
Los paraísos fiscales no desaparecerán pronto. Los bancos suizos continúan resguardando $1,9 billones (€1,68 billones) de clientes extranjeros, de acuerdo a los cálculos de Gabriel Zucman, profesor de economía en la Universidad de Berkeley, California.
Nada ilegal hay en traer clientes extranjeros para depositar su dinero en Estados Unidos, en un acuerdo que incluye total confidencialidad.
Reno, Nevada: El pequeño gran paraíso fiscal
La oficina de Rothschild en Reno es pionera en su país en este particular. Conocida como “la pequeña ciudad más grande del mundo” es un lugar original para crear un centro global de fuga de capitales.
Si se quisiera rodar una película sobre Las Vegas en 1971, se tendría que rodar en Reno, con sus hoteles y casinos abiertos 24 horas y su arsenal de armas de fuego. Las luces de neón de color rosa de los casinos aún lucen, aunque estén prácticamente vacíos, dado que los viajeros ya prefieren ir a Las Vegas, meca de los casinos en la actualidad, que está a poco más de una hora de vuelo.
La oficina de Rothschild no es fácil de encontrar. Se halla en el piso 12 del edificio donde se encontraba la vieja sede del fabricante de autos Porsche en Estados Unidos.
“No ofrecemos servicios legales a los clientes a menos que estemos absolutamente seguros de que sus asuntos fiscales están en orden, y tanto los clientes como abogados tributarios independientes tienen que confirmarnos esta condición", asegura Ema Ress, vocera de la compañía.
La privacidad es muy importante, sobre todo para los que vienen de países donde la corrupción es un problema.
"Una familia turca acaudalada usa la sociedad fiduciaria de Rothschild para mover fondos de las Bahamas a Estados Unidos," indica Scott Cripps, un abogado de California especialista en impuestos.
Otra familia, de origen asiático, transfiere fondos de Bermudas hasta el estado de Nevada. Cripps acota que la mayoría de las familias que hacen estos movimientos son extranjeras que tienen a sus hijos estudiando en Estados Unidos.
“La Nueva Suiza”
Durante décadas, Suiza fue la capital mundial del secreto bancario. Pero ahora las cosas están cambiando.
En 2007, el banquero Bradley Birkenfeld, del grupo UBS, denunció que su compañía ayudaba a clientes estadounidenses a evadir impuestos a través de cuentas en el extranjero.
Los bancos no salieron indemnes del escándalo. Más de 80 entidades, entre ellas las suizas UBS y Credit Suisse, tuvieron que pagar cerca de $5 mil millones (€4,4 mil millones) en multas.
También estaba Rothschild Bank, que hace dos años llegó a un acuerdo con el Departamento de Justicia de EE.UU. en el que admitía haber ayudado a sus clientes a esconder capitales en el exterior y acordaba pagar una multa de más de $11 millones (€9,7 millones). Además, tuvo que cerrar 300 cuentas en las que estaban depositados casi $800 millones de dólares, unos €709 millones.
Para poner fin a estas prácticas, en 2010 el Gobierno estadounidense aprobó la Ley de cumplimiento tributario de cuentas extranjeras (FATCA, por sus siglas en inglés), que obliga a las entidades financieras a notificar las cuentas de sus ciudadanos depositadas en el extranjero y que fija fuertes multas en caso de incumplimiento.
En esta misma línea, la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) elaboró unas normas incluso más severas para descubrir a los evasores fiscales.
Desde 2014, 97 países miembros de este organismo —con las únicas excepciones de tres pequeños países (Bahréin, Nauru, Vanuatu) y uno gigante (Estados Unidos)— acordaron aumentar medidas de control y transparencia para las cuentas bancarias depositadas en el exterior.
"Tengo un gran respeto por ex-presidente de los Estados Unidos, Barack Obama, porque sin él jamás habríamos conseguido estándares para los informes bancarios", explica Sven Giegold, diputado en el Parlamento Europeo
Y añade:
"Ahora es el momento de qué EE.UU. entregue a Europa lo que los europeos están dispuestos a entregarle".
El Departamento del Tesoro de EEUU ni siquiera pidió disculpas por no sumarse al marco de estándares elaborado por la OCDE.
"Estados Unidos ha luchado contra la evasión fiscal internacional actuando directamente en las cuentas depositadas en el exterior", afirmó el portavoz del Tesoro estadounidense Ryan Daniels, puntualizando que la iniciativa de la OCDE "está fundamentada" directamente en la FATCA.
La situación actual representa, sin duda, una buena oportunidad de negocio para los operadores financieros. En el borrador de su discurso en San Francisco, Penney escribió que Estados Unidos es "el mayor paraíso fiscal del mundo".
Este país, agregó, carece de "los recursos para hacer cumplir las leyes tributarias extranjeras y no tiene muchas ganas de hacerlo".
Mientras, las compañías no están perdiendo tiempo para aprovecharse de la situación. Bolton Global Capital, una entidad con sede en Boston, Massachusetts, hizo circular un email con un ejemplo.
"Un mexicano adinerado abre una cuenta en Estados Unidos, a través de una entidad con sede en las Islas Vírgenes. En este caso se deberá enviar a las autoridades estadounidenses solo el nombre de la empresa del mexicano, mientras que el nombre del cliente se deberá comunicar únicamente a las autoridades mexicanas."
El cambio de postura de EE.UU.
La decisión de Estados Unidos de no sumarse a los estándares de la OCDE "representa un importante factor de crecimiento de nuestro negocio", escribió el director ejecutivo de Bolton Global Capital, Ray Grenier, en otro correo electrónico dirigido a los banqueros.
La compañía está constatando cómo crece cada vez más el número de cuentas bancarias que se trasladan desde Suiza: la normativa de la OCDE fue "el inicio del éxodo", resumió durante una entrevista.
El Departamento del Tesoro de los Estados Unidos está planteando estándares de control para las cuentas de extranjeros depositadas en el país similares a los de la OCDE. Estas propuestas, sin embargo, ya fracasaron en el pasado por la oposición de un Congreso controlado por los republicanos y los lobbies (grupos de presión) del sector financiero.
La cuestión, en definitiva, no solo tiene que ver con la evasión fiscal que ciudadanos extranjeros realizan en sus países de origen, sino también con la entrada de capitales en provienen de actividades ilícitas y que constituyen un intento de lavado de dinero.
Según los datos de la ONU, cada año entran en EE.UU. al menos $1,6 billones (€1,4 billones) con esta finalidad.
"Ofrecer a los clientes privacidad no es ilegal en Estados Unidos, pero si las entidades financieras saben que sus clientes están infringiendo las leyes de sus países de origen, entonces deben actuar", señala Scott Michel, abogado experto en derecho tributario de la firma Caplin & Drysdale, en Washington.
Rothschild cree que las medidas que se toman para asegurarse que las cuentas de los clientes estén debidamente declaradas son "particularmente exigentes". El banco "se adhiere a las normas, los impuestos y los vínculos legales de cada contexto dónde opera", asegura una portavoz de la entidad.
Penney, un abogado que trabaja desde hace tiempo para Rothschild llevando a cabo operaciones fiduciarias en la pequeña Isla británica de Guernsey, tiene 56 años y es directivo de la compañía Rothschild Wealth Management & Trust, con sede en Londres.
Maneja unos $23 mil millones (€20,3 MM), propiedad de unos 7.000 clientes afiliados a oficinas en Milán, Zúrich y Hong Kong. Hace unos años fue elegido "trust del año" por un núcleo selecto de asesores financieros británicos.
En un borrador de su charla en la conferencia en la ciudad de San Francisco en 2016, titulada: "Utilizar el marco fiduciario de Estados Unidos en una óptica de planificación internacional: Diez hazañas asombrosas para impresionar a clientes y asociados”, Penney especificó cómo evitar legalmente que un cliente tuviera que pagar impuestos en Estados Unidos y tener que divulgar sus datos a su país de origen.
Penney mencionó el ejemplo de un inversor chino, un tal Wang, residente en Hong Kong y originario del gigante asiático, preocupado por qué las autoridades chinas pudieran llegar a conocer su fortuna. Colocando sus fondos en una sociedad de responsabilidad limitada en Nevada, a su vez de propiedad de un fiduciario de Nevada, el efecto es evitar pagar impuestos en Estados Unidos, consideró Penny.
No habría formulario al que no se pudiera contestar con: "Ninguna información significativa para el intercambio de informaciones, según los acuerdos entre Hong Kong y Estados Unidos", concluía Penney.
Rothschild considera que el texto del discurso fue cambiado antes de que Penney pudiera pronunciarlo y que en la versión final de la ponencia habían desaparecido los pasajes controvertidos.
Por ejemplo: En el texto original, Penny expondría a Estados Unidos como el "mayor país fiscal del mundo"; que su actitud para hacer cumplir las leyes tributarias de otros países es laxa, y que tenía una concepción de “privacidad” doble.
"La ponencia se preparó en respuesta a una petición de los organizadores que querían argumentos controvertidos para animar el debate entre expertos y profesionales", argumentó Rees. "Por eso, cuando se revisó la ponencia, las partes controvertidas fueron eliminadas al considerarse que no representaban a Rothschild ni a la misma opinión de Penney. Por lo tanto, sé borraron".
Artículo original en inglés publicado por Bloomberg News. Bloomberg News es un sitio web estadounidense de noticias financieras y de negocios, propiedad de la compañía privada de medios de comunicación Bloomberg L.P.. Bloomberg L.P. también proporciona herramientas de software financiero, tales como análisis y plataformas de comercio de capital, servicio de datos y noticias para las empresas financieras y organizaciones en todo el mundo a través de Bloomberg Terminal. Mantente al día con las últimas noticias financieras y de negocios de Bloomberg News siguiéndolos en Facebook, Twitter.